현금 관리 습관을 만드는 법

🧮 현금 중심 경영 방법 #2

현금 중심 경영 방법 1편에서 현금 중심 경영의 중요성에 대해 알아봤는데요. 2편에서는 고위드 지윤실 재무팀장님과 함께 현금 흐름표의 필요성과 현금 관리에 필요한 매일/매주/매월의 루틴에 대해 알아볼게요.

🥷 현금 흐름표를 만들어야 하는 이유

‘겨우겨우 BEP를 달성했는데 당장 다음 달 직원 월급을 줄 현금이 없다면?’, ‘재무상태표는 너무나 훌륭한데 마이너스 통장을 벗어나지 못한다면?’ 현금흐름표를 관리하지 않는다면 언제나 생길 수 있는 일이에요. 현금 흐름표는 현금 관리에 있어서 가장 필요한 재료인데요. 많은 스타트업이 여유가 없다는 이유로 법인세 신고를 위한 자료인 재무상태표와 손익계산서만 만들고 현금흐름표는 따로 관리하지 않는 경우가 많아요. 하지만 재무상태표와 손익계산서는 현금 흐름을 반영하지 않기 때문에 이 두 자료가 아무리 그럴 듯해도 현금 흐름에 문제가 생길 가능성은 언제나 존재해요.

예를 들어 기초 현금이 100만 원인 기업에서 매출이 500만 원, 비용 200만 원 발생했다면, 기말 현금은 얼마 있을까요? 얼핏 생각하면 300만 원의 이윤이 생겨 400만 원이 되었을 것 같지만, 정답은 ‘알 수 없다’예요. 예를 들어 500만 원의 매출 중 50만 원만 이번 달에 받고, 나머지 450만 원은 미수금으로 남아있고, 비용은 전액 선금 지불했다면, 우리의 기말 현금은 예상했던 400만 원이 아닌 마이너스 50만 원이 돼요. 이런 예상치 못한 현금흐름은 스타트업의 생존을 위협할 수도 있어요.

🪙 매일/매주/매월 현금관리 루틴

지 팀장님은 현금관리에 대해 ‘루틴처럼’ 해야 하는 일이라고 정의해요. 어느 시점에 필요하다고 해서 갑자기 할 수 있는 일이 아니고, 루틴처럼 해두어야 어려운 일이 닥쳤을 때 지표를 확인하고 대응할 수 있다고요. 그래서 아직 재무담당자나 CFO가 없는 팀이라면 대표님이 직접, 지금 당장 시작할 것을 권했어요.

고위드는 고위드가 사용하는 현금흐름표 템플릿을 스타트업과 공유했는데요. 해당 템플릿을 기본으로 현금관리를 위해 매일/매주/매월 해야하는 루틴은 다음과 같아요.

• 매일: 입출금 내역 확인, 자금일보 확인
• 매주: 입출금 스케쥴 및 계좌잔액 점검, 미수금 및 미지급금 확인
• 매월: 현금 사용계획 확인, 추정내역 업데이트, 항목별 증감내역 확인 , 런웨이 확인
• 수시: 비용의 적정성 확인

현금흐름표는 영업활동, 투자활동, 재무활동 크게 3가지 분야로 구성되는데요. 안정적인 성장기에 들어선 회사는 영업활동에서는 수익을, 투자활동에서는 마이너스를, 재무활동에서는 플러스 또는 마이너스의 흐름을 보인다고 하니 참고하세요.